Excel在財(cái)會(huì)管理中的應(yīng)用

隨著我國(guó)加入WTO和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境也在不斷變化，企業(yè)組織形式和經(jīng)營(yíng)方式的多樣化，籌資和投資渠道的多元化，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈等，使得企業(yè)管理活動(dòng)的理念、方式、方法也發(fā)生了重大變化，企業(yè)與外界的聯(lián)系也更加密切。因此，要使企業(yè)能夠健康、長(zhǎng)久地發(fā)展，就必須加強(qiáng)管理，使管理工作更有成效，這要求管理人員除了具備現(xiàn)代管理理論和方法外，還必須掌握計(jì)算機(jī)知識(shí)和相關(guān)軟件的使用。

Excel作為辦公應(yīng)用軟件Microsoft Office的重要組成部分，是處理辦公事務(wù)的重要工具，具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理和分析功能，在我們的日常工作中的應(yīng)用已經(jīng)相當(dāng)普及。Excel提供了大量的函數(shù)，利用Excel的函數(shù)功能可以進(jìn)行計(jì)算和分析，極大地提高了工作效率，增加了運(yùn)算的準(zhǔn)確性；同時(shí)，Excel還提供了分析工具，人們只要將基本數(shù)據(jù)輸入到工作表，創(chuàng)建公式并設(shè)置好格式后，就可以利用Excel進(jìn)行預(yù)測(cè)和決策等。另外，利用Excel，人們可以通過(guò)多種途徑獲取數(shù)據(jù)庫(kù)信息，極大地方便了數(shù)據(jù)的獲取，擴(kuò)大了其在管理中的應(yīng)用范圍。因此，根據(jù)企業(yè)多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，應(yīng)用Excel豐富的計(jì)算、分析工具及靈活多樣的表達(dá)方式，可以建立各種分析和決策模型，從而有效地利用企業(yè)核算資料和外部數(shù)據(jù)，高效、準(zhǔn)確地從事管理工作，為提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。

本書(shū)主要介紹Excel 2000在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)及財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用。以會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理流程為依據(jù)，介紹了Excel 2000在會(huì)計(jì)中的應(yīng)用，主要包括Excel 2000在會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告中的應(yīng)用。以企業(yè)所需的財(cái)務(wù)信息為依據(jù)，介紹了Excel 2000在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用，主要包括財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃、籌資決策、投資決策以及日常管理等內(nèi)容。

本書(shū)可作為各類(lèi)高等職業(yè)學(xué)校、成人大專(zhuān)以上院校有關(guān)專(zhuān)業(yè)開(kāi)設(shè)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)電算化等課程的教材，也可作為計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的實(shí)驗(yàn)用書(shū)和在職財(cái)務(wù)人員的參考用書(shū)。

本書(shū)由于向輝、張國(guó)平主編，程玉民教授主審。各章編寫(xiě)分工如下：第1章、第6章、第9章由于向輝編寫(xiě)，第2章、第3章、第4章、第8章由張國(guó)平編寫(xiě)，第5章、第7章由李素枝編寫(xiě)。參加本書(shū)大綱討論、部分內(nèi)容編寫(xiě)和校對(duì)工作的還有譚翀、張艷明、解春苓、李雪蓮、劉玉利等。于向輝負(fù)責(zé)全書(shū)的統(tǒng)稿和總篡工作。在本書(shū)的編寫(xiě)過(guò)程中，參考了同行的著作，在此表示深深的謝意。

由于編者學(xué)識(shí)水平有限，編寫(xiě)時(shí)間倉(cāng)促，疏漏和不當(dāng)之處在所難免，懇請(qǐng)讀者批評(píng)指正。

序
前言
第1章 Excel在財(cái)會(huì)管理中的應(yīng)用基礎(chǔ) 1
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 1
1.1 數(shù)據(jù)編輯 1
1.1.1 數(shù)據(jù)輸入 1
1.1.2 工作表的格式設(shè)置 7
1.2 公式和語(yǔ)法 15
1.2.1 構(gòu)造公式 15
1.2.2 在公式中引用單元格 17
1.3 函數(shù)的應(yīng)用 18
1.3.1 函數(shù)的基本構(gòu)成 18
1.3.2 Excel 2000提供的函數(shù) 20
1.3.3 公式和函數(shù)運(yùn)算常見(jiàn)錯(cuò)誤及分析 26
習(xí)題一 28
第2章 Excel在會(huì)計(jì)憑證中的應(yīng)用 29
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 29
2.1 會(huì)計(jì)憑證概述 29
2.1.1 會(huì)計(jì)憑證的意義 29
2.1.2 會(huì)計(jì)憑證的種類(lèi) 30
2.2 記賬憑證的填制 32
2.2.1 記賬憑證的填制程序 32
2.2.2 記賬憑證模板的設(shè)計(jì)和保護(hù) 32
2.2.3 記賬憑證的填制 35
習(xí)題二 40
第3章 Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用 42
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 42
3.1 會(huì)計(jì)賬簿概述 42
3.1.1 會(huì)計(jì)賬簿的意義 42
3.1.2 會(huì)計(jì)賬簿的種類(lèi) 43
3.2 會(huì)計(jì)賬簿的登記 44
3.2.1 明細(xì)賬的格式和登記 44
3.2.2 總賬的格式和登記 49
習(xí)題三 53
第4章 Excel在財(cái)務(wù)報(bào)告中的應(yīng)用 54
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 54
4.1 財(cái)務(wù)報(bào)告概述 54
4.1.1 財(cái)務(wù)報(bào)告的意義 54
4.1.2 財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容 54
4.1.3 財(cái)務(wù)報(bào)告的編制要求 55
4.2 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制 56
4.2.1 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法 56
4.2.2 會(huì)計(jì)報(bào)表的生成 66
4.2.3 現(xiàn)金流量表的編制和生成 69
4.3 會(huì)計(jì)報(bào)表的分析 79
4.3.1 比率分析 79
4.3.2 趨勢(shì)分析 83
4.3.3 綜合分析 88
習(xí)題四 89
第5章 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 90
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 90
5.1 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)概述 90
5.1.1 預(yù)測(cè)分析步驟 90
5.1.2 預(yù)測(cè)分析方法 91
5.1.3 預(yù)測(cè)分析內(nèi)容 91
5.2 銷(xiāo)售預(yù)測(cè) 92
5.2.1 趨勢(shì)外推分析法 92
5.2.2 因果分析法 98
5.3 利潤(rùn)預(yù)測(cè) 99
5.3.1 目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)測(cè) 99
5.3.2 利潤(rùn)敏感性分析 99
5.3.3 概率分析法在利潤(rùn)預(yù)測(cè)中的應(yīng)用 101
5.4 成本預(yù)測(cè)與資金需要量預(yù)測(cè) 103
5.4.1 成本預(yù)測(cè) 103
5.4.2 資金需要量預(yù)測(cè) 105
習(xí)題五 106
第6章 財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃 107
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 107
6.1 財(cái)務(wù)預(yù)算 107
6.1.1 銷(xiāo)售預(yù)算 107
6.1.2 生產(chǎn)預(yù)算 109
6.1.3 直接材料預(yù)算 110
6.1.4 直接人工預(yù)算 112
6.1.5 制造費(fèi)用預(yù)算 113
6.1.6 產(chǎn)品成本預(yù)算 113
6.1.7 銷(xiāo)售與管理費(fèi)用預(yù)算 114
6.1.8 現(xiàn)金預(yù)算 115
6.1.9 預(yù)計(jì)損益表 118
6.1.10 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 119
6.2 財(cái)務(wù)計(jì)劃模型 120
6.2.1 預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的方法 120
6.2.2 建立財(cái)務(wù)計(jì)劃模型 121
6.2.3 調(diào)整預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表 123
6.2.4 改變財(cái)務(wù)計(jì)劃與政策 124
習(xí)題六 125
第7章 籌資決策 126
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 126
7.1 籌資決策概述 126
7.1.1 籌資分析與決策模型的內(nèi)容 126
7.1.2 資金的時(shí)間價(jià)值及函數(shù) 127
7.2 長(zhǎng)期借款籌資分析模型 131
7.2.1 長(zhǎng)期借款 131
7.2.2 建立長(zhǎng)期借款分析基本模型 132
7.2.3 長(zhǎng)期借款模擬運(yùn)算表分析模型 134
7.3 租賃籌資模型設(shè)計(jì) 136
7.3.1 租賃分類(lèi)和計(jì)算 137
7.3.2 籌資相關(guān)函數(shù) 138
7.3.3 建立租賃籌資模型 139
7.4 租賃籌資與借款籌資方案比較分析模型設(shè)計(jì) 142
7.4.1 租賃方案現(xiàn)金流量表的建立 143
7.4.2 舉債方案現(xiàn)金流量表的建立 144
習(xí)題七 146
第8章 投資決策 148
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 148
8.1 投資決策方法 148
8.1.1 簡(jiǎn)單法 148
8.1.2 貼現(xiàn)法 149
8.1.3 投資決策模型的內(nèi)容 150
8.2 投資決策模型 150
8.2.1 投資回收期法模型 151
8.2.2 凈現(xiàn)值法模型 153
8.2.3 內(nèi)含報(bào)酬率法模型 155
8.3 投資風(fēng)險(xiǎn)分析模型 157
8.3.1 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬 157
8.3.2 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法的含義 157
8.3.3 投資風(fēng)險(xiǎn)分析模型 159
習(xí)題八 162
第9章 日常管理 163
本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 163
9.1 固定資產(chǎn)管理 163
9.1.1 固定資產(chǎn)管理概述 163
9.1.2 固定資產(chǎn)更新決策模型 166
9.2 流動(dòng)資產(chǎn)管理 171
9.2.1 流動(dòng)資產(chǎn)管理概述 171
9.2.2 貨幣資產(chǎn)管理——最佳現(xiàn)金持有量決策模型 172
9.2.3 存儲(chǔ)決策——最優(yōu)訂貨批量決策模型 175
9.2.4 應(yīng)收賬款管理模型 179
9.3 銷(xiāo)售管理 181
9.3.1 銷(xiāo)售流向分析模型 181
9.3.2 銷(xiāo)售業(yè)績(jī)分析模型 184
9.4 成本管理 185
9.4.1 成本管理概述 185
9.4.2 產(chǎn)品成本計(jì)劃模型 186
9.4.3 產(chǎn)品成本分析模型 187
9.5 利潤(rùn)管理 192
9.5.1 利潤(rùn)管理概述 192
9.5.2 單一產(chǎn)品量本利分析——多因素變動(dòng)分析模型 194
9.5.3 目標(biāo)利潤(rùn)分析 197
9.5.4 多種產(chǎn)品量本利分析模型 198
習(xí)題九 201
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17. Excel在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用 [李建軍 賀琴]
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