會計信息系統(tǒng)實用教程

隨著財務、管理、計算機、通信和信息技術的迅速發(fā)展與廣泛應用，人類正在以前所未有的速度全面進入信息化社會，并由此帶來了科研和生產(chǎn)的重大飛躍。財務管理、電子商務、企業(yè)信息化以及其他許多新技術的發(fā)展與應用，均與會計信息系統(tǒng)緊密相連。為了培養(yǎng)在企業(yè)、事業(yè)、管理、服務第一線崗位上從事高級技術工作的21世紀應用型人才，開設會計信息系統(tǒng)這門課程是十分重要和必要的。會計信息系統(tǒng)應用是電子商務、會計電算化、財會、經(jīng)濟管理等專業(yè)的主要技術基礎課，是進一步學習專業(yè)課及以后從事財務管理等工作的一門必修課。

本書從應用型人才培養(yǎng)目標的需求出發(fā)，結(jié)合會計信息系統(tǒng)課程具有較強的實踐性特點，注重可操作性，強調(diào)基本概念、原理與財務軟件的具體應用相結(jié)合。全書共11章，主要內(nèi)容包括：會計信息系統(tǒng)概述、系統(tǒng)管理和基礎設置、購銷存業(yè)務系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)、會計報表系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、應收系統(tǒng)、應付系統(tǒng)、ERP實施和ERP沙盤模擬對抗課程介紹，并且安排了15個會計信息系統(tǒng)實驗，供學生實驗及課程設計時參考。

本書主要特色是：采用“以應用為目的，以必需、夠用為度”的編寫原則；在講清基本概念的同時，結(jié)合實際、強化訓練，突出適應性、實用性和針對性，強調(diào)“講、學、做”的統(tǒng)一協(xié)調(diào)；以應用為主線，以用友ERP850財務軟件為教學平臺，介紹會計信息系統(tǒng)的基本知識和實用技術，可將ERP850財務軟件安裝并進行模擬教學實驗，實驗內(nèi)容可按書上例題或書后習題要求操作，每個實驗均按實驗步驟操作，并可以直接將正確的實驗結(jié)果從中國水利水電出版社網(wǎng)站http://www.waterpub.com.cn/softdown/下載恢復，直接進入下一階段的講解，不必每次學習重新錄入，節(jié)約講練成本，同時也有利于學生短時間內(nèi)理解理論知識，了解和掌握軟件的功能，培養(yǎng)學生實踐能力、形成自學能力，做到學以致用，提高解決實際工作中所遇問題的能力；采用教學內(nèi)容模塊化的組織方法，以知識單元為依據(jù)構(gòu)建模塊，使其具有相對的獨立性，讀者可以根據(jù)需要從中選取學習內(nèi)容。

本書由國家林業(yè)局管理干部學院石焱和石家莊經(jīng)濟學院楊武岐任主編，王興鵬、史富蓮任副主編，各章主要編寫人員分工如下：第1章由史富蓮編寫，第8章、第9章由石焱編寫，第11章由薛峰編寫，第2章、第4章和財務部分實驗由楊武岐編寫，第3章、第10章和供應鏈實驗由王興鵬編寫，第5章由張國平編寫，第6章由伊靜編寫，第7章由石焱和周蓉蓉共同編寫，第11章的素材由河北用友公司提供。參加本書編寫的還有宋曉華、汪斌、王新玲、王立朋、岳國震、王志斌、郭佳榮、郭春山、馬麗雪、欒雪婷等。

建議教學課時（含實習課）為72學時，各章分配如下：

章節(jié) 參考學時

第1章 會計信息系統(tǒng)概述 2

第2章 系統(tǒng)管理和基礎設置 10

第3章 購銷存業(yè)務系統(tǒng) 10

第4章 總賬系 10

第5章 會計報表系統(tǒng) 8

第6章 工資管理子系統(tǒng) 6

第7章 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng) 6

第8章 應收賬款系統(tǒng) 8

第9章 應付賬款系統(tǒng) 8

第10章 ERP的實施 2

第11章 “ERP沙盤模擬”課程 2（根據(jù)需要單做相應的課程設計方向）

在編寫本書的過程中，筆者參考了大量相關技術資料，得到了國家林業(yè)局管理干部學院、北京實用高級技術學校、中國水利水電出版社/北京萬水電子信息有限公司相關領導和編輯的大力支持和指導，并吸取了許多同仁的經(jīng)驗，在此謹表謝意。

由于時間倉促，作者水平有限，難免有不當之處、錯誤之處，祈望讀者指正。筆者的E-mail為mdfshiyan@sohu.com。

編 者

2006年1月

序
前言
第一部分 基礎與應用篇
第1章 會計信息系統(tǒng)概述 2
本章學習目標 2
1.1 會計信息系統(tǒng)的概念 2
1.1.1 會計信息系統(tǒng)的涵義 2
1.1.2 會計信息系統(tǒng)的發(fā)展過程 3
1.1.3 會計信息系統(tǒng)發(fā)展趨勢 4
1.1.4 會計信息系統(tǒng)的組成 4
1.1.5 會計信息系統(tǒng)的特點 5
1.2 會計信息系統(tǒng)的功能與結(jié)構(gòu) 7
1.2.1 會計信息系統(tǒng)功能模塊劃分 8
1.2.2 會計信息系統(tǒng)中各子系統(tǒng)之間的關系 9
1.3 會計信息系統(tǒng)的地位 12
1.3.1 會計信息系統(tǒng)在企業(yè)MIS中的地位 12
1.3.2 會計信息系統(tǒng)在企業(yè)ERP中的地位 13
1.4 實施會計信息系統(tǒng)的基本方法 14
1.4.1 建立會計信息系統(tǒng)的必備條件 15
1.4.2 企業(yè)對會計信息系統(tǒng)的需求分析 15
1.4.3 建立企業(yè)會計信息系統(tǒng)的基本策略 16
本章小結(jié) 17
思考題 18
第2章 系統(tǒng)管理和基礎設置 19
本章學習目標 19
2.1 系統(tǒng)管理 19
2.1.1 系統(tǒng)注冊 19
2.1.2 賬套管理 21
2.1.3 年度賬管理 25
2.1.4 操作員及權(quán)限管理 27
2.1.5 系統(tǒng)安全管理 30
2.2 基礎設置 32
2.2.1 企業(yè)門戶 32
2.2.2 基本信息 33
2.2.3 基礎檔案設置 35
2.2.4 數(shù)據(jù)權(quán)限設置 43
2.2.5 單據(jù)設置 45
本章小結(jié) 46
思考題 46
第3章 購銷存業(yè)務系統(tǒng) 47
本章學習目標 47
3.1 購銷存業(yè)務系統(tǒng)概述 47
3.1.1 購銷存業(yè)務系統(tǒng)的任務 47
3.1.2 購銷存業(yè)務系統(tǒng)的處理流程 48
3.2 購銷存業(yè)務系統(tǒng)基礎設置 49
3.2.1 基礎檔案設置 49
3.2.2 初始參數(shù)設置 50
3.3 采購業(yè)務處理 51
3.3.1 采購訂貨 51
3.3.2 采購入庫 53
3.3.3 采購發(fā)票 54
3.3.4 采購結(jié)算 55
3.3.5 賬表查詢 55
3.3.6 月末處理 56
3.4 銷售業(yè)務處理 56
3.4.1 銷售訂貨 58
3.4.2 銷售發(fā)貨 59
3.4.3 銷售出庫 60
3.4.4 銷售開票 61
3.4.5 賬表查詢 63
3.4.6 月末處理 63
3.5 存貨業(yè)務處理 63
3.5.1 入庫業(yè)務處理 63
3.5.2 出庫業(yè)務處理 65
3.5.3 其他業(yè)務處理 66
3.5.4 賬表查詢 68
3.5.5 月末處理 68
本章小結(jié) 68
思考題 69
第4章 總賬系統(tǒng) 70
本章學習目標 70
4.1 總賬系統(tǒng)概述 70
4.1.1 總賬系統(tǒng)的主要功能 70
4.1.2 總賬系統(tǒng)的基本流程 71
4.2 總賬系統(tǒng)初始設置 72
4.2.1 系統(tǒng)參數(shù)設置 72
4.2.2 會計科目設置 75
4.2.3 外幣及匯率 76
4.2.4 設置憑證類別 77
4.2.5 設置結(jié)算方式 78
4.2.6 設置科目備查簿 78
4.2.7 設置設置數(shù)據(jù)操作權(quán)限 78
4.2.8 輸入期初數(shù)據(jù) 78
4.3 日常業(yè)務處理 80
4.3.1 憑證處理 80
4.3.2 記賬 84
4.3.3 銀行對賬 86
4.3.4 賬簿管理 88
4.3.5 客戶和供應商往來管理 89
4.3.6 個人往來管理 91
4.3.7 部門核算與管理 91
4.3.8 項目核算與管理 91
4.4 期末處理 92
4.4.1 定義轉(zhuǎn)賬分錄 92
4.4.2 生成機制結(jié)轉(zhuǎn)憑證 94
4.4.3 對賬 94
4.4.4 結(jié)賬 94
4.4.5 反結(jié)賬 95
本章小結(jié) 95
思考題 95
第5章 會計報表系統(tǒng) 96
本章學習目標 96
5.1 會計報表系統(tǒng)的工作原理 96
5.1.1 會計報表系統(tǒng)的主要功能 96
5.1.2 會計報表業(yè)務處理的基本流程 97
5.2 會計報表格式設計 98
5.2.1 基本概念 98
5.2.2 固定表設計 99
5.2.3 可變表設計 106
5.3 會計報表公式定義 106
5.3.1 會計報表公式 106
5.3.2 公式中的函數(shù) 107
5.3.3 定義單元公式 108
5.3.4 定義審核公式 110
5.3.5 定義舍位平衡公式 111
5.4 會計報表的生成、審核及舍位 111
5.4.1 報表生成 111
5.4.2 報表審核 112
5.4.3 報表舍位操作 113
5.5 會計報表的輸出 113
5.5.1 頁面設置 113
5.5.2 打印設置 113
5.5.3 打印預覽 113
5.5.4 打印 114
5.5.5 數(shù)據(jù)套打 114
5.5.6 對象打印 114
5.6 會計報表的管理 115
5.6.1 會計報表格式管理 115
5.6.2 會計報表數(shù)據(jù)管理 117
本章小結(jié) 123
思考題 123
第6章 工資管理子系統(tǒng) 124
本章學習目標 124
6.1 工資管理子系統(tǒng)的概述 124
6.1.1 工資管理子系統(tǒng)的主要功能 124
6.1.2 工資管理子系統(tǒng)的基本流程 125
6.2 工資管理子系統(tǒng)的初始化 126
6.2.1 建立工資賬套 126
6.2.2 設置基本分類檔案 129
6.2.3 工資類別管理 130
6.2.4 設置計算公式 131
6.2.5 計件工資設置 133
6.2.6 人員檔案設置 134
6.3 工資核算業(yè)務日常處理 136
6.3.1 計件工資統(tǒng)計 136
6.3.2 工資數(shù)據(jù)管理 136
6.3.3 工資分錢清單 138
6.3.4 個人所得稅的計算與申報 138
6.3.5 銀行代發(fā) 139
6.4 工資數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計 140
6.4.1 我的賬表 140
6.4.2 工資表 140
6.4.3 工資分析表 141
6.4.4 憑證查詢 142
6.5 工資核算業(yè)務月末處理 142
6.5.1 工資分攤 142
6.5.2 生成憑證 143
6.5.3 月末結(jié)賬 144
6.5.4 反結(jié)賬 145
本章小結(jié) 145
思考題 145
第7章 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng) 146
本章學習目標 146
7.1 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)概述 146
7.1.1 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的任務 146
7.1.2 數(shù)據(jù)處理流程 146
7.1.3 基本功能結(jié)構(gòu) 146
7.1.4 基本工作過程 147
7.2 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)基礎設置 148
7.2.1 建立固定資產(chǎn)賬套 148
7.2.2 基礎設置 151
7.2.3 原始卡片錄入 154
7.3 固定資產(chǎn)核算業(yè)務日常處理 155
7.3.1 固定資產(chǎn)增加核算 155
7.3.2 固定資產(chǎn)減少核算 155
7.3.3 固定資產(chǎn)變動核算 156
7.3.4 固定資產(chǎn)折舊處理 156
7.4 固定資產(chǎn)業(yè)務月末處理 157
7.4.1 月末轉(zhuǎn)賬 157
7.4.2 對賬 157
7.4.3 月末結(jié)賬 158
本章小結(jié) 158
思考題 158
第8章 應收賬款系統(tǒng) 159
本章學習目標 159
8.1 應收賬款系統(tǒng)概述 159
8.1.1 應收賬款系統(tǒng)功能概述 159
8.1.2 應收賬款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關系 160
8.2 應收賬款系統(tǒng)初始化 161
8.2.1 系統(tǒng)啟用 161
8.2.2 設置賬套參數(shù) 162
8.2.3 初始設置 166
8.2.4 單據(jù)設計 169
8.2.5 單據(jù)編號設置 170
8.2.6 期初余額錄入 170
8.3 日常業(yè)務處理 173
8.3.1 應收單據(jù)處理 173
8.3.2 收款單據(jù)處理 175
8.3.3 核銷處理 176
8.3.4 付款單導出 178
8.3.5 票據(jù)管理 179
8.3.6 轉(zhuǎn)賬處理 181
8.3.7 壞賬處理 182
8.3.8 制單處理 184
8.4 賬表查詢及期末處理 185
8.4.1 單據(jù)查詢 185
8.4.2 賬表管理 186
8.4.3 其他處理 189
本章小結(jié) 190
思考題 191
（以下略）

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